Schema van verwachte contante incasso's

Het schema van verwachte incasso's is een onderdeel van het hoofdbudget en geeft de tijdsblokken aan waarbinnen geldontvangsten van klanten worden verwacht. De informatie in dit schema is afgeleid van de verkoopinformatie vermeld in het verkoopbudget. De resulterende informatie over wanneer contanten zullen worden ontvangen, wordt vervolgens geladen in het contante budget of het gebudgetteerde kasstroomoverzicht, dat wordt gebruikt voor financiële planning.

Het schema wordt samengesteld door het percentage van de verkoop op krediet te berekenen dat wordt verzameld in de maand van verkoop en vervolgens binnen elk van de volgende tijdsperioden van 30 dagen. Deze percentages worden vervolgens toegepast bij de berekening van het te ontvangen bedrag in elke budgetperiode. Een bedrijf maakt bijvoorbeeld routinematig de meeste van zijn facturen aan het einde van elke maand op basis van 30 dagen, en heeft in het verleden 40% van de gerelateerde betalingen in de volgende maand, 50% in de volgende maand en 10% ontvangen. in de maand daarna. Het bedrijf heeft in januari een begroting van $ 100.000 uitgetrokken. Met behulp van deze historische ervaring stelt de budgetanalist een schema op van verwachte geldinzamelingen met $ 40.000 aan bonnen in februari, $ 50.000 in maart en $ 10.000 in april.Dezelfde aanpak wordt gebruikt voor de facturen voor het hele jaar om de planning te voltooien.

Een meer gedetailleerde benadering is het schatten van contante ontvangsten voor specifieke klanten, als er contante betalingsgeschiedenissen zijn die een duidelijk betalingspatroon laten zien. De contante ontvangsten van alle andere klanten worden vervolgens berekend volgens de voorgaande methode. Deze benadering levert een meer verfijnd schema voor het incasseren van contanten op, maar is misschien niet de moeite waard, tenzij er een aanzienlijk verschil is in de timing of bedragen van contante ontvangsten.