Storten tijdens het transport

Een aanbetaling tijdens het transport is contant geld en cheques die zijn ontvangen en geregistreerd door een entiteit, maar die nog niet zijn opgenomen in de administratie van de bank waar het geld is gestort. Als dit aan het einde van de maand gebeurt, verschijnt de aanbetaling niet op het bankafschrift van de bank en wordt het een aansluitpost in de bankafstemming die door de entiteit is opgesteld.

Een aanbetaling tijdens het transport vindt plaats wanneer een aanbetaling te laat bij de bank aankomt om die dag te worden geregistreerd, of als de entiteit de aanbetaling naar de bank mailt (in welk geval een postwissel van meerdere dagen een extra vertraging kan veroorzaken), of de entiteit heeft de aanbetaling nog helemaal niet naar de bank gestuurd.

Op 30 april ontvangt ABC Corporation bijvoorbeeld een cheque van een klant voor een bedrag van $ 25.000. Het registreert de cheque als een ontvangstbewijs op dezelfde dag en stort de cheque aan het einde van de dag bij zijn bank. De bank neemt de cheque pas de volgende dag, 1 mei, in haar boeken op. Dus wanneer de controller van ABC de bankafstemming aan het einde van de maand voltooit, moet ze $ 25.000 toevoegen aan het kassaldo dat op het bankafschrift wordt weergegeven om het te laten matchen. het kassaldo zoals weergegeven in de boekhouding van ABC.

Wanneer een bedrijf een bankvergrendelingsbox gebruikt, gaan de betalingen van klanten rechtstreeks naar de bank, waarna de bank de aanbetalingen registreert en vervolgens het bedrijf op de hoogte stelt van de ontvangsten. In dit geval is er geen aanbetaling tijdens het transport, aangezien de gegevens van de bank worden bijgewerkt vóór de gegevens die door het bedrijf worden bijgehouden. Als het bedrijf traag is bij het boeken van deze stortingen, kan er zelfs een omgekeerde storting zijn tijdens het transport, waarbij de bank de informatie ruim voor het bedrijf registreert.