Geldmiddelen en kasequivalenten

Geldmiddelen en kasequivalenten is een post op de balans, waarin het bedrag wordt vermeld van alle geldmiddelen of andere activa die gemakkelijk in geldmiddelen kunnen worden omgezet. Alle posten die onder deze definitie vallen, worden ingedeeld in de categorie vlottende activa in de balans.

Voorbeelden van contant geld zijn:

• Munten

• Valuta

• Contant geld bij het controleren van rekeningen

• Contant geld op spaarrekeningen

• Bankwissels

• Geld eisen

• Klein geld

Voorbeelden van kasequivalenten zijn:

• Reclameblad

• Verhandelbare effecten

• Geld Markt fondsen

• Staatsobligaties op korte termijn

• Schatkistpapier

De twee belangrijkste criteria voor classificatie als kasequivalent zijn dat een actief gemakkelijk kan worden omgezet in een bekend bedrag aan contanten en dat het zo dicht bij de vervaldatum ligt dat er een onbeduidend risico bestaat op waardeveranderingen als gevolg van renteveranderingen door het tijdstip waarop de vervaldatum arriveert. Als er enige twijfel bestaat of een financieel instrument kan worden geclassificeerd als een kasequivalent, raadpleeg dan de accountants van het bedrijf.

Informatie over geldmiddelen en kasequivalenten wordt soms door analisten gebruikt in vergelijking met de kortlopende verplichtingen van een bedrijf om het vermogen te schatten om zijn rekeningen op korte termijn te betalen. Een dergelijke analyse kan echter gebrekkig zijn als er vorderingen zijn die binnen enkele dagen gemakkelijk in contanten kunnen worden omgezet.