Definitie van persoonlijk financieel overzicht

Een persoonlijke financiële verklaring is een soort balans die is opgesteld voor een individu. Dit document bevat de volgende secties:

• Activa . De activa-sectie bevat de geschatte reële waarden van alle activa die eigendom zijn van het individu, gepresenteerd in hun volgorde van liquiditeit.

• Aansprakelijkheden . Het passiefgedeelte bevat de geschatte reële waarde van alle verplichtingen waarvoor de persoon aansprakelijk is, weergegeven in volgorde van liquiditeit.

Het vermogenssaldo van de persoon, zijnde activa minus passiva, kan uit deze verklaring worden afgeleid. Het nettowaardecijfer geeft bij benadering aan hoeveel contant geld een persoon zou hebben overgelaten na het verkopen van alle activa en passiva. Bovendien moet de persoonlijke financiële verklaring een bijbehorende reeks toelichtingen bevatten. Voorbeelden van deze toelichtingen zijn:

• De gebruikte methoden om de geschatte reële waarde van activa en passiva af te leiden.

• Een beschrijving van alle overeenkomsten waarbij activa in gezamenlijk eigendom zijn met een andere partij.

• De methoden en onderliggende veronderstellingen die zijn gebruikt om de geschatte belastingverplichting af te leiden.

• De looptijden van eventuele vorderingen of schulden.

De persoonlijke financiële verklaring wordt gebruikt bij het aanvragen van leningen, zodat de toekomstige geldverstrekker een volledig beeld heeft van de financiële situatie van de aanvrager.