Werkkapitaalratio

De werkkapitaalratio is een maatstaf voor liquiditeit en laat zien of een bedrijf aan zijn verplichtingen kan voldoen. De ratio is het relatieve aandeel van de vlottende activa van een entiteit tot haar kortlopende verplichtingen, en toont het vermogen van een bedrijf om zijn kortlopende verplichtingen te betalen met zijn vlottende activa. Een werkkapitaalratio van minder dan 1,0 is een sterke indicator dat er in de toekomst liquiditeitsproblemen zullen zijn, terwijl een ratio in de buurt van 2,0 wordt beschouwd als een goede liquiditeit op korte termijn.

Om de werkkapitaalratio te berekenen, deelt u alle vlottende activa door alle kortlopende verplichtingen. De formule is:

Vlottende activa ÷ Kortlopende verplichtingen = Werkkapitaalratio

Voorbeeld werkkapitaalratio

Een potentiële overnemende partij is geïnteresseerd in de huidige financiële gezondheid van de winkelketen Beemer Designs, die aanvullende producten voor BMW-auto's verkoopt. Ze verkrijgt de volgende informatie over het bedrijf van de afgelopen drie jaar: