Kredietvoorwaarden en de kredietkosten

Overzicht kredietvoorwaarden

Kredietvoorwaarden zijn de betalingsvereisten die op een factuur worden vermeld. Het komt vrij vaak voor dat verkopers vervroegde betalingstermijnen aanbieden aan hun klanten om de stroom van inkomend geld te versnellen. Dit komt vooral veel voor bij bedrijven met weinig geld of bedrijven die geen back-upkrediet hebben om kortetermijnkrediettekorten op te vangen. De kredietvoorwaarden die klanten voor vervroegde betaling worden geboden, moeten voldoende lucratief zijn om vervroegd te willen betalen, maar niet zo lucratief dat de verkoper in feite een buitensporig hoge rente betaalt voor het gebruik van het geld dat hij vervroegd ontvangt.

De termstructuur die voor kredietvoorwaarden wordt gebruikt, is om eerst het aantal dagen aan te geven dat u klanten geeft vanaf de factuurdatum om te profiteren van de kredietvoorwaarden voor vervroegde betaling. Als een klant bijvoorbeeld binnen 10 dagen moet betalen zonder enige korting, zijn de voorwaarden 'netto 10 dagen', terwijl als de klant binnen 10 dagen moet betalen om in aanmerking te komen voor een korting van 2%, de voorwaarden '2/10 zijn ". Om het laatste voorbeeld uit te breiden: als de klant binnen 10 dagen moet betalen om 2% korting te krijgen, of een normale betaling binnen 30 dagen kan doen, dan worden de voorwaarden vermeld als "2/10 netto 30".

De onderstaande tabel toont enkele van de meest voorkomende kredietvoorwaarden, legt uit wat ze betekenen, en geeft ook een overzicht van de effectieve rentevoet die bij elke kredietvoorwaarden aan klanten wordt aangeboden.

Het concept van kredietvoorwaarden kan worden uitgebreid tot de gehele regeling waaronder betalingen worden gedaan, in plaats van alleen de voorwaarden voor vervroegde betalingen. Dan zijn de volgende onderwerpen opgenomen in de kredietvoorwaarden:

  • Het kredietbedrag dat aan de klant is verstrekt

  • De termijn waarbinnen betalingen door de klant moeten worden gedaan

  • Kortingsvoorwaarden voor vroegtijdige betaling

  • De boete die in rekening wordt gebracht als betalingen te laat zijn

De kosten van krediet

U dient zich bewust te zijn van de formule voor het bepalen van de effectieve rentevoet die u klanten aanbiedt door gebruik te maken van kortingsvoorwaarden voor vervroegde betaling. De formulestappen zijn:

  1. Bereken het verschil tussen de betalingsdatum voor degenen die de korting voor vroegtijdige betaling ontvangen, en de datum waarop de betaling normaal gesproken verschuldigd is, en verdeel deze in 360 dagen. Bijvoorbeeld, onder 2/10 netto 30 termijnen, deelt u 20 dagen in 360, om uit te komen op 18. U gebruikt dit getal om het rentepercentage dat in de volgende stap wordt berekend op jaarbasis te berekenen.

  2. Trek het kortingspercentage af van 100% en verdeel het resultaat in het kortingspercentage. Bijvoorbeeld, onder 2/10 netto 30 termen, deelt u 2% door 98% om uit te komen op 0,0204. Dit is het rentetarief dat wordt aangeboden via de kredietvoorwaarden.

  3. Vermenigvuldig het resultaat van beide berekeningen met elkaar om de rente op jaarbasis te verkrijgen. Om het voorbeeld af te sluiten, vermenigvuldigt u 18 met 0,0204 om uit te komen op een effectieve rente op jaarbasis van 36,72%.

De volledige berekening voor de kredietkosten is dus:

Korting% / (1-korting%) x (360 / (Volledig toegestane betalingsdagen - kortingsdagen))

Verantwoording voor kredietvoorwaarden

Wanneer een klant een korting voor vroegtijdige betaling neemt om een ​​factuur te betalen, is de boekhouding voor de transactie:

Debiteer contant geld voor het ontvangen bedrag

Debetverkoopkortingen voor het bedrag van de vroegtijdige betalingskorting

Krediet debiteuren voor het volledige bedrag van de factuur

Met deze boeking wordt de factuur effectief verwijderd uit het verouderde debiteurenrapport, aangezien deze nu volledig is betaald.

Tabel kredietvoorwaarden

De volgende tabel bevat een aantal standaard betalingsvoorwaarden, wat ze betekenen, en de effectieve jaarlijkse rente die onder deze kredietvoorwaarden wordt geboden (indien van toepassing).

Verwante Artikelen