Door ijverigheid
Due diligence is het onderzoek dat wordt uitgevoerd voorafgaand aan het aangaan van een zakelijke transactie. Door een due diligence-checklist te doorlopen, kan iemand volledig op de hoogte zijn van de risico's die aan een transactie zijn verbonden. Met deze kennis kan men de transactie structureren om risico's te minimaliseren. In veel gevallen zal de uitkomst van een due diligence-onderzoek leiden tot de beslissing om een voorgenomen transactie volledig terug te trekken, meestal omdat de verklaringen van de verkoper overdreven of onjuist blijken te zijn.
Due diligence is een belangrijk onderdeel van overnametransacties. Een overnemende partij zou bijvoorbeeld de volgende gebieden kunnen beoordelen als onderdeel van zijn due diligence-onderzoek van een overgenomen partij:
Het bezit van alle uitstaande aandelen
Of er aandelenopties of warrants uitstaan
De voorwaarden van alle uitstaande schulden
De status van alle crediteuren
Of alle verschuldigde belastingen zijn betaald
De status van alle debiteuren
Of er vorderingen zijn verpand
De bronnen van alle inkomsten
Of alle uitgaven zijn bekendgemaakt
De soorten werknemersvergoedingen die worden betaald
Of de accountants terugkerende controleproblemen hebben geconstateerd
Of het bedrijf in het verleden fraude heeft meegemaakt
Of het bedrijf transacties heeft met verbonden partijen
De status van het intellectuele eigendom van het bedrijf
