Wat is cashflowprognose?
Kasstroomvoorspelling is het proces van het creëren van een model van wanneer toekomstige kasontvangsten en kasuitgaven naar verwachting zullen plaatsvinden. Deze informatie is nodig om beslissingen te nemen over fondsenwerving en investeringen. De kasstroomprognose kan in twee delen worden opgesplitst: kasstromen op korte termijn die zeer voorspelbaar zijn (doorgaans over een periode van één maand) en kasstromen op middellange termijn die grotendeels gebaseerd zijn op inkomsten die nog niet hebben plaatsgevonden en leveranciersfacturen die zijn nog niet aangekomen. De prognoses op korte termijn staan bekend als directe prognoses, terwijl de prognoses op de langere termijn bekend staan als indirecte prognoses. Directe prognoses kunnen vrij nauwkeurig zijn, terwijl indirecte prognoses steeds vager resultaten opleveren nadat niet veel meer dan een maand is verstreken.Het is ook mogelijk om een cashprognose op lange termijn te maken die in wezen een aangepaste versie van het bedrijfsbudget is, hoewel het nut ervan relatief laag is. In het bijzonder is er een onmiddellijke afname van de nauwkeurigheid zodra de middellangetermijnvoorspelling de kortetermijnvoorspelling vervangt, aangezien bij de middellangetermijnvoorspelling minder betrouwbare informatie wordt gebruikt.
De cashprognose op korte termijn is gebaseerd op een gedetailleerde verzameling van informatie uit verschillende bronnen binnen het bedrijf. Het grootste deel van deze informatie komt uit de debiteuren-, crediteuren- en salarisadministratie, hoewel andere belangrijke bronnen de penningmeester (voor financieringsactiviteiten), de CFO (voor informatie over acquisities) en zelfs de bedrijfssecretaris (voor geplande dividendbetalingen) zijn. Aangezien deze prognose is gebaseerd op gedetailleerde specificaties van instroom en uitstroom van kasmiddelen, wordt dit ook wel de methode van ontvangsten en uitbetalingen genoemd.
De componenten van de middellangetermijnvoorspelling bestaan grotendeels uit formules, in plaats van de specifieke gegevensinvoer die wordt gebruikt voor een kortetermijnvoorspelling. Als de verkoopmanager bijvoorbeeld geschatte omzetcijfers zou bijdragen voor elke prognoseperiode, zou het model de volgende aanvullende informatie kunnen afleiden:
Contant betaald voor de kosten van verkochte goederen . Kan worden geschat als een percentage van de omzet, met een vertraging op basis van de gemiddelde betalingsvoorwaarden van leveranciers.
Contant betaald voor salarisadministratie . Verkoopactiviteit kan worden gebruikt om veranderingen in het productiepersoneel in te schatten, die op hun beurt kunnen worden gebruikt om salarisbetalingen af te leiden.
Kassabonnen van klanten . Een standaard tijdsverloop tussen de factuurdatum en de betaaldatum kan worden meegenomen in de schatting wanneer contant geld van klanten zal worden ontvangen.
