Werkkapitaal definitie

Werkkapitaal is het bedrag van de vlottende activa van een entiteit minus haar kortlopende verplichtingen. Het resultaat wordt beschouwd als een belangrijke maatstaf voor de liquiditeit op korte termijn van een organisatie. Een sterk positief werkkapitaalsaldo duidt op robuuste financiële kracht, terwijl negatief werkkapitaal wordt beschouwd als een indicator voor een naderend faillissement. De operationele efficiëntie, het kredietbeleid en het betalingsbeleid van een bedrijf hebben een grote invloed op het werkkapitaal.

Een verhouding van 2: 1 tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen wordt als gezond beschouwd, hoewel de verhouding per bedrijfstak kan verschillen. De ratio kan ook worden herzien volgens een trendlijn, met de bedoeling dalingen of plotselinge dalingen op te sporen die op liquiditeitsproblemen kunnen duiden.

Als voorbeeld van de berekening van het werkkapitaal: een bedrijf heeft $ 100.000 aan debiteuren, $ 40.000 aan inventaris en $ 35.000 aan crediteuren. Het werkkapitaal is:

$ 140.000 Vlottende activa - $ 35.000 Kortlopende schulden = $ 105.000 Werkkapitaal