Tier 1-kapitaalratio

Wat is de Tier 1-kapitaalratio?

De Tier 1-kapitaalratio vergelijkt het kernvermogen van een bankentiteit met haar risicogewogen activa. De ratio wordt door toezichthouders van banken gebruikt om een ​​rangorde toe te kennen aan de kapitaaltoereikendheid. Een hoge ratio geeft aan dat een bank een redelijk bedrag aan verliezen kan opvangen zonder risico op faillissement. De gebruikte ranglijsten zijn goed gekapitaliseerd, voldoende gekapitaliseerd, ondergekapitaliseerd, aanzienlijk ondergekapitaliseerd en kritisch ondergekapitaliseerd. De formule voor de Tier 1-kapitaalratio is:

Kernvermogen ÷ Risicogewogen activa

De naam "Tier 1" in de teller van de ratio verwijst naar het kernvermogen van een bankinstelling en omvat de volgende soorten kapitaal:

  • Gewone voorraad

  • Ingehouden inkomsten

  • Openbaar gemaakte reserves

  • Niet-inwisselbare, niet-cumulatieve preferente aandelen

De risicogewogen activa in de noemer bestaan ​​uit alle activa die door de entiteit worden aangehouden en die worden gewogen op basis van hun kredietrisico. Deze wegingsschaal verschilt per activaclassificatie. Aan biljetten en munten wordt bijvoorbeeld geen risico toegekend, terwijl aan een kredietbrief een hoger risiconiveau wordt toegekend.

Om een ​​topscore "goed gekapitaliseerd" te behalen, moet een bankinstelling een Tier 1-kapitaalratio van ten minste 6% hebben en voldoen aan bepaalde andere vereisten met betrekking tot de impact van haar dividenden en uitkeringen op haar kapitaal. Aan de andere kant van de bandbreedte heeft een kritisch ondergekapitaliseerde entiteit een kapitaalratio van minder dan 4%. Bankinstellingen die scoren als ondergekapitaliseerd (of erger) kunnen geen dividenden uitkeren of beheersvergoedingen betalen, en moeten een plan voor kapitaalherstel opstellen en indienen om hun score te verbeteren.

Verwante Artikelen