Dagboek van uitbetalingen

Het dagboek voor contante betalingen is een gedetailleerd overzicht van de contante betalingen die door een bedrijf zijn gedaan. Het journaal geeft een specificatie van wanneer cheques en andere soorten betalingen worden gedaan, evenals de betaalde bedragen, de namen van de ontvangers en de in rekening gebrachte rekeningen. Dit tijdschrift is een goed brondocument om de details van individuele betalingen op te sporen. De informatie in het kasuitbetalingsdagboek wordt periodiek samengevat en doorgestuurd naar het grootboek.