Nul saldo rekening

Een nulbalansrekening (ZBA) maakt deel uit van een cash pooling-systeem. Het is meestal in de vorm van een lopende rekening die automatisch wordt gefinancierd vanaf een centrale rekening in een bedrag dat voldoende is om gepresenteerde cheques te dekken. Om dit te doen, berekent de bank het bedrag van alle cheques die tegen een ZBA worden aangeboden en betaalt ze met een debitering op de centrale rekening. Als er stortingen worden gedaan op een ZBA-rekening, wordt het bedrag van de storting automatisch naar de centrale rekening verschoven. Verder, als een nevenrekening een debetsaldo (roodstand) heeft, wordt contant geld automatisch van de centrale rekening terug naar de nevenrekening verschoven voor een bedrag dat voldoende is om het rekeningsaldo weer op nul te brengen. Bovendien kunnen de saldi van de ondergeschikte rekeningen worden vastgesteld op een specifiek streefbedrag, in plaats van op nul, zodat een deel van het resterende geld op een of meer rekeningen wordt aangehouden.

Er zijn drie mogelijke ZBA-transacties, die allemaal automatisch plaatsvinden:

• Overtollige contanten worden overgeschreven naar een centrale rekening

• Contanten die nodig zijn om aan betalingsverplichtingen te voldoen, worden overgeheveld van de centrale rekening naar gekoppelde betaalrekeningen

• Contant geld dat nodig is om debetsaldi te verrekenen, wordt overgeheveld van de centrale rekening naar gekoppelde rekeningen

Het nettoresultaat van een ZBA is dat een bedrijf het grootste deel van zijn contanten op een centrale locatie vasthoudt en alleen contanten van die centrale rekening uittrekt om te betalen voor onmiddellijke behoeften. Deze aanpak verkleint ook het risico van een frauduleuze overboeking van de nulrekening, aangezien er zo weinig contant geld in zit. Een belangrijk voordeel van de nulbalansrekening is dat contanten kunnen worden samengevoegd om te profiteren van betere investeringsalternatieven.