Boekhoudkundige werkblad

Een boekhoudkundig werkblad is een document dat binnen de boekhoudafdeling wordt gebruikt om rekeningsaldi te analyseren en te modelleren. Een werkblad is handig om ervoor te zorgen dat boekhoudkundige posten correct worden afgeleid. Enkele voorbeelden van boekhoudkundige werkbladen zijn als volgt:

  • Proefbalansaanpassingen . De niet-gecorrigeerde proefbalans voor een rapportageperiode wordt vanuit de boekhoudsoftware geëxporteerd naar een spreadsheet en vervolgens aangepast in de spreadsheet om de effecten van mogelijke aanpassingsboekingen te bepalen. Als de uitkomst juist is, worden de posten ingevoerd in het grootboek.

  • Rekeningsaldi . Een accountant kan een gedetailleerde opsomming in een werkblad bijhouden van de inhoud van elke balansrekening. Als het totaal van een werkblad niet overeenkomt met het rekeningsaldo waaraan het is gekoppeld, kan het nodig zijn om het saldo van de rekening aan te passen. Deze werkbladen kunnen als onderdeel van de jaarlijkse controle aan de accountants worden verstrekt als bewijs dat de balansrekening correct is.

Boekhoudkundige werkbladen kunnen fouten of onnauwkeurigheden in formules bevatten, aangezien ze los staan ​​van de boekhouddatabase en handmatig worden bijgehouden. Daarom is het noodzakelijk om ze zorgvuldig te bekijken voordat u vertrouwt op hun samenvattende totalen.

Verwante Artikelen