Bankafschrift definitie

Een bankafschrift is een document dat één keer per maand door een bank aan haar klanten wordt uitgegeven, waarin de transacties worden vermeld die van invloed zijn op een bankrekening. De verklaring geeft de volgende informatie:

Het begin van het kassaldo op de rekening

+ Het totale bedrag van elke gestorte batch cheques en contanten

- Geld dat van de rekening wordt afgeschreven

- Individuele cheques betaald

+ Rente verdiend op de rekening

- Servicekosten en boetes ten laste van de rekening

= Eindigend kassaldo op de rekening

Het bankafschrift toont het cumulatieve saldo aan contanten op de rekening, na aftrek van alle voorgaande transacties, per het einde van elke dag in de rapportageperiode. Sommige banken drukken deze afschriften nog steeds af, samen met een bijbehorende set afbeeldingen van alle verrekende cheques.

De persoon die een bankafschrift ontvangt, moet de informatie erin vergelijken met zijn of haar eigen administratie van dezelfde transacties. Bij de bank kunnen eventuele afwijkingen zijn ontstaan ​​(zoals een omgezet nummer bij een chequebetaling of een storting), waarvoor direct contact met de bank moet worden opgenomen om een ​​correctieboeking te maken. Het is ook mogelijk dat de fout in de administratie van de ontvanger zit, in welk geval hij of zij de boekhouding van het bedrijf moet herzien om de fout te herstellen. Dit beoordelingsproces is een goede manier om gevallen van frauduleus gedrag van een derde partij op te sporen, waarbij sprake is van ongeoorloofde opnames van de bankrekening. Dit beoordelingsproces staat bekend als een bankafstemming.

Bankafschriften weerspiegelen niet noodzakelijk de dagen in een kalendermaand. In plaats daarvan kunnen klanten vragen dat hun bankafschriften betrekking hebben op een periode van één maand die eindigt op een andere datum (bijvoorbeeld de 25e dag van de maand).

Bankafschriften kunnen op papier worden aangeleverd of als elektronische versie die klanten op de website van de bank kunnen raadplegen en downloaden. Ze worden meestal dagelijks bijgewerkt op de website van een bank, zodat bedrijven dagelijks bankafstemmingen kunnen uitvoeren om ervoor te zorgen dat hun boekhoudkundige tegoeden up-to-date zijn en dat eventuele frauduleuze items meteen worden opgemerkt. Online records bevatten meestal afbeeldingen van gewiste cheques.

Verwante Artikelen